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亚马逊欧洲站_欧洲站VAT常见问题

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有关VAT的疑难问题

1、什么叫英国VAT所得税?

VAT是所得税(ValueAddedTax)的通称,它适用在英国地区造成的進口,商业服务买卖及其服务项目个人行为。VAT所得税(ValueAddedTax)适用这些应用国外仓库的商家们,由于您的材料是以英国地区送货并进行买卖的。VAT市场销售所得税和关税是2个单独处理的税费,在产品進口到英国海外仓储时您交纳过产品的关税,但在产品销售时造成的市场销售所得税VAT您也必须交纳。假如您的商品应用英国当地仓储物流开展送货,就归属于英国的VAT所得税应交范围,大家建议尽快寻找解决方法申请注册VAT号并申请和交纳税金,让您能够合理合法地应用英国当地仓库送货和市场销售。

2、VAT所得税的税率是多少?

VAT所得税有三种征收率:20%的规范征收率(适用大多数产品和服务项目);5%的低征收率(例如家庭用电或是车用汽油等);0%的征收率(适用极少数状况)。商家需交纳的具体VAT=消费税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)。


进口增值税(IMPORTVAT)=(申请的货品使用价值+FBA头程运输费+进口关税)×20%(进口增值税商家是能够申请办理退还的),一般消费税VAT就是指货品售出后,要上交的售后服务税,不一样类型的商品扣除的所得税VAT利率也不一样,绝大多数产品按规范VAT征收率20%计,在欧盟销售市场,一般消费税VAT由顾客担负的,即:消费税VAT=定价策略(稅前价钱)×20%(这也是顾客担负的)。必须特别注意的是,所得税VAT号是唯一的,您所运用的国外仓储租赁企业不可以帮您代交社保所得税,您也不可以应用国外仓储租赁的企业或别的本人的VAT号做为自身的个人所得税账户。


3、怎样交纳VAT所得税?

VAT纳税识别号申请注册后,有二种方式申请办理出口退税(进口增值税)和交税(消费税VAT):应用英国税收单位的官方网线上电脑操作系统自主申请;特定靠谱会计委托实际操作。

因为欧洲纳税申报必须特别专业的税务知识及其外国语工作能力,因此大家提议顾客授权委托技术专业的会计帮您做纳税申报。注:VAT纳税识别号申请办理根据后,请尽量要开展纳税申报,每个季度申请一次,以防VAT纳税识别号被政府部门冻洁。假如顾客不依规开展VAT纳税申报,导致VAT纳税识别号被冻洁或别的法律依据都由顾客自身担负。


4、商家不交纳所得税会有哪些不良影响?

商家被规定开展真正、立即、精确的纳税申报。假如有意耽误,不正确或虚报申请,都很有可能遭受英国税务海关总署(HMRC)包含货品封查、向电子商务平台检举造成账户受到限制、处罚以内等各种不同水平的惩罚。


5、VAT的申请周期时间是多久?

第一个申报期:店家接到英国VAT号码以后,第一个申报期,会在HMRC的信函表明,店家必须留意HMRC信件所提及的第一个申报期。一般而言,假如店家在2012年10月21日获得VAT号,第一个申报期则是2012年10月21日-2012年11月30日。店家必须在2012年12月1日-31日中间,把10月21日-11月30日的买卖属实申请,而且交纳相对应税金。

事后申报期:第一个申报期以后,回应一切正常的申报期,三个月为一期。因为店家提供进项税号的时长不一样,则不一样卖家有不一样的申报期,与当然一季度定义不一致。


6、是不是能够应用别的企业的VAT号吗?

每一个所得税VAT号全是唯一的,您理应申请办理自身有着的真实可信的VAT号。您不可以乱用别的企业或别的个人申请办理的VAT号做为自身的个人所得税账户。


7、同一个VAT号在好几个亚马逊账户上,会关系吗?

是的,假如您应用同一个VAT号在好几个亚马逊账户,亚马逊会觉得这种账户归属于同一个运营人和企业。


8、应用货代公司的VAT纳税识别号开展海关清关有哪些风险性?

好几个顾客同用同一个VAT纳税识别号海关清关,顾客FBA头程服务水平及高效率不可以获得合理确保;若做头程海关清关的VAT和挂证在顾客销售网站上的VAT不一致,FBA头程海关清关交纳的VAT税金在VAT销项税额申请阶段不可以抵税,即便本期市场销售税款低于進口所缴的VAT额度,也没法完成出口退税。


9、哪些经营规模的用户申请注册VAT较为适合?

但凡从业海外相应买卖店家,挑选英国仓储租赁,不管经营规模尺寸,都必须考虑到英国VAT的危害,都需要依规申请注册并准时申请缴付VAT。


10、假如公司名字变更,还能够再次应用之前申请注册的VAT纳税识别号吗?

若仅仅因为原企业改变了公司名字,企业资格证书编码不会改变,可持续运行该VAT号,你只必须给予新的公司名字及其企业营业执照,代理商通告英国税局对该VAT纳税识别号做公司名字变更就可以;若是再次申请注册了企业,企业资格证书编码已更改,则必须注册新的VAT号。


11、申请注册后,每一个一季度都需要缴税,顾客市场销售非常少,每一个一季度0申请,是不是会出现危害?不缴税有哪些危害?

申请办理申请注册VAT出来后,就算没销售总额,也必须每个季度按时做纳税申报,可挑选由代理商委托申请或自主申请;沒有销售总额,但本期有进口报关并造成关税金单,做非0申请,有出口退税;沒有销售总额,本期无进口报关,做0申请;有销售总额,本期有进口报关并造成关税金单,做非0申请,关税金单可抵税。进>销,有出口退税;进<销,需补交抵税空出的消费税;有销售总额,本期无进口报关,或有进口报关,但无关税金单造成,需要0申请,并缴消费税;若申请后必须交纳一定税金,请尽量在申请回执表出来后7个工作日之内缴税结束,若延迟时间缴税,HMRC会在延迟时间之日起按本期税款的3%每天测算贷款利息,超出30天之后HMRC将提供法院信函,严重后果会对该经营者开展提起诉讼。


12、拥有英国VAT,能够应用别的欧盟我国海外仓储和FBA吗?

最先,要注重的是,英国VAT是不是能够在别的欧盟我国海关清关?回答是应该的。但这类税收设计方案的先决条件是货品要转至英国来仓储物流和市场销售。依照欧盟的税收法律要求,货品仓储物流在哪儿就需要申请注册本地的VAT,也就是说,假如一家中国注册公司的英国的VAT号,并不可以“合理合法的”应用欧洲别的地方的海外仓储。自然,有最新消息称,2020年,欧盟VATMOSS一体化,这代表着,一个VAT号统一欧盟为期不远!


次之,中国公司在欧洲世界各国各自申请注册VAT是碟中谍(Mission:Impossible),怎么解决这个问题呢?最普遍方法便是间距市场销售(distancesales)比如说,在英国应用海外仓储,可是把货物快递到欧盟其他国家的顾客手上。自然,这一销售总额并并不是无尽的,每一个我国依据实际标准也各有不同,例如法国2016年为35K欧,德国100K欧,超出或是要在本地申请注册VAT的,此外一种方式,踏踏实实投身在一个我国(英国较为便捷)随后运用这一欧盟(英国)的申请办理各国VATMOSS。


13、海淘能够节税吗?

依据欧盟的要求,金额高于15元和22美元的物品进关时,免缴VAT,并不是每笔市场销售达到这一额度就免税政策,这类销售方式通常是早已互联网上进行售卖的订单信息邮递并过关,那麼在商品的快递标贴上就难以避免的存在不可能顾客的具体位置和联系方法,当中国海关抽样检查货品时,会依据这一联系方法电話给客户确定后面金额是不是真不到15欧元。


14、申请注册完英国VAT,是不是有在英国银行帐户?

英国VAT申请注册后,申请办理人会得到英国VAT证书英国EORI海关号信息内容;英国银行账户应以英国公司真实身份才可以启用,与纳税识别号并不有关。


15、我们在申请办理英国VAT的情况下是不是要标明我们都是跨境电子商务?

假如不用,一切正常的企业运行,是有场所,人力,及其别的的花费,大家能否用这种抵税大家的成本费?申请办理VAT报表必须填好申请者在英国的貿易方式,申请者需要依据自己的状况填好;如在英国本地造成花费,给予各种相关票据,可做为进项税额抵税原材料。


16、每一个一季度申请英国VAT,都必须大家提前准备哪些原材料?

越具体越好。一季度纳税申报所需原材料:进行票据,即进口增值税缴税文档,C79文档或货运物流公司给予的信用卡账单;销项票据,即出具给顾客的信用卡账单或paypal销售数据或金融机构月度总结信用卡账单;购置及销售数据,货物购置票据;其它杂费票据,即在英国本地造成的花费票据。


17、如非在英国运营业务流程,可彻底免税政策。

比如,现在我的商品在英国,根据英国ebay将在其中15000欧的商品买到塞浦路斯或是法国,此刻的VAT应当怎样退,及其怎样交纳。


是不是需要在英国交税,必须看您的商品是不是在英国传出并售出。依照您说的状况,假如产品是在英国发至法国,卖往法国的市场销售也是在英国申请,若卖往法国的销售总额超出远程控制市场销售的额度,则必须在法国申请税号,在法国交税。


有关出口退税的状况,只需当年度纳税申报的销项所得税比进行所得税少,则为净出口退税的状况;出口退税的完成,可申请办理转到英国的银行账户或税务局给予银行汇票。


18、VAT和EORI的关联?

VAT是所得税号,一般进关必须的是EORI号,而假如人民团体早已有着VAT号,必须在中国海关激话变成EORI号,一般为9位所得税号前边加GB,后边加000。EORI号还可以在沒有VAT的情形下申请办理,可是必须跟第一票货品的数据一起申请办理,这儿注重,中国的人民团体此路不通。


19、英国VAT能不能在德国和法国海关清关?

一般的解决方法是货品从英国進口,装运至欧洲其他国家,假如以英国为产业基地推送货品至欧盟其他国家,分成2种状况:A.货品迁移;B.间距市场销售。状况A是一定要在本地开展反复升值税务变更的。状况B,因为市场销售个人行为是在欧盟内开展,故享有免税政策长直发,但在每一个国家有不一样额度限定,以德国为例子,每一年限制为100,000欧。又例如法国可能在2016年一月针对B状况由100,000欧降到35,000欧。


20、假如有着VAT账户,未开展VAT申请会如何?

最先会对下一次进关产生风险性,次之看税务局的反应速率,比较严重会封查公司库存量,追责法律依据。


21、是不是理应补交在VAT申请办理以前理应交纳的VAT?

在您申请办理英国VAT时,您理应诚信地为英国税收单位公布其所需的信息内容,并在英国税收单位规定时,立即向英国税收单位交纳VAT申请办理以前合乎其VAT所得税要求的应纳税额税款。


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